공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서다. 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였다. 이 책에 대한 강의는 바른생각 스마트러닝 홈페이지 http://barun-edu.com에서 수강할 수 있다.

Chapter 1. 법인세법 총론
[문제 01] 법인세 계산구조
[문제 02] 결산조정과 신고조정
[문제 03] 유보의 추인
[문제 04] 유보의 사후관리 및 세무상 자기자본의 계산


Chapter 2. 익금
[문제 01] 익금과 익금불산입의 세무조정
[문제 02] 자본증가 관련 세무조정
[문제 03] 간주임대료(1)
[문제 04] 간주임대료(2)
[문제 05] 의제배당(1)－잉여금의 자본전입
[문제 06] 의제배당(2)－잉여금의 자본전입
[문제 07] 의제배당(3)－자본감소
[문제 08] 의제배당(4)－자본감소
[문제 09] 의제배당(5)－잉여금의 자본전입 및 자본감소
[문제 10] 의제배당(6)－자본감소
[문제 11] 의제배당(7)－자본감소
[문제 12] 의제배당(8)－의제배당 및 수입배당금 익금불산입
[문제 13] 의제배당(9)－의제배당 및 수입배당금 익금불산입
[문제 14] 배당소득에 대한 익금불산입(1)
[문제 15] 배당소득에 대한 익금불산입(2)
[문제 16] 배당소득에 대한 익금불산입(3)
[문제 17] 배당소득에 대한 익금불산입(4)

Chapter 3. 손금
[문제 01] 손금과 손금불산입의 세무조정
[문제 02] 업무무관비용(1)－업무용승용차 관련 비용
[문제 03] 업무무관비용(2)－종합
[문제 04] 세금과 공과금
[문제 05] 인건비(1)
[문제 06] 인건비(2)
[문제 07] 인건비(3)
[문제 08] 인건비(4)－주식보상비용
[문제 09] 기업업무추진비(1)
[문제 10] 기업업무추진비(2)
[문제 11] 기업업무추진비(3)
[문제 12] 기업업무추진비(4)
[문제 13] 기업업무추진비(5)－자산계상 기업업무추진비
[문제 14] 기업업무추진비(6)－종합
[문제 15] 기업업무추진비(7)－종합
[문제 16] 기업업무추진비(8)－종합
[문제 17] 기업업무추진비(9)－종합
[문제 18] 기부금(1)
[문제 19] 기부금(2)
[문제 20] 기부금(3)
[문제 21] 기부금(4)
[문제 22] 기부금(5)
[문제 23] 기부금(6)
[문제 24] 기부금(7)－종합
[문제 25] 기부금(8)－종합
[문제 26] 기부금(9)－오류수정
[문제 27] 지급이자 손금불산입(1)
[문제 28] 지급이자 손금불산입(2)
[문제 29] 지급이자 손금불산입(3)
[문제 30] 지급이자 손금불산입(4)－건설자금이자
[문제 31] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(1)
[문제 32] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(2)
[문제 33] 지급이자 손금불산입 및 수입배당금 익금불산입(3)
[문제 34] 종합문제

Chapter 4. 손익 귀속사업연도 및 자산 · 부채의 평가
[문제 01] 손익의 귀속시기(1)－상품의 판매
[문제 02] 손익의 귀속시기(2)－할부판매 및 부동산양도
[문제 03] 손익의 귀속시기(3)－용역제공(건설업 포함)
[문제 04] 손익의 귀속시기(4)－용역제공(건설업 포함)
[문제 05] 손익의 귀속시기(5)
[문제 06] 손익의 귀속시기(6)－수입이자 등
[문제 07] 손익의 귀속시기(7)－전기오류수정손익
[문제 08] 전환사채의 발행
[문제 09] 자산의 취득원가(1)
[문제 10] 자산의 취득원가(2)
[문제 11] 자산의 취득원가(3)
[문제 12] 재고자산의 평가방법(1)
[문제 13] 재고자산의 평가방법(2)
[문제 14] 재고자산의 평가방법(3)
[문제 15] 유가증권 평가(1)
[문제 16] 유가증권 평가(2)
[문제 17] 유가증권 평가(3)
[문제 18] 외화 자산 · 부채의 평가
[문제 19] 자산 · 부채의 평가－종합

Chapter 5. 감가상각비
[문제 01] 감가상각 시부인 구조(유형자산)
[문제 02] 감가상각 시부인 세부사항
[문제 03] 상각범위액 계산구조
[문제 04] 감가상각자산의 내용연수
[문제 05] 감가상각요소의 변경
[문제 06] 감가상각방법 변경, 손상차손(1)
[문제 07] 감가상각방법 변경, 손상차손(2)
[문제 08] 감가상각의제
[문제 09] 자산평가증 및 감가상각특례
[문제 10] 한국채택국제회계기준 적용 법인
[문제 11] 유형자산 감가상각비 종합(1)
[문제 12] 유형자산 감가상각비 종합(2)
[문제 13] 유형자산 감가상각비 종합(3)
[문제 14] 유형자산 감가상각비 종합(4)
[문제 15] 유형자산 감가상각비 종합(5)
[문제 16] 유형자산 감가상각비 종합(6)
[문제 17] 무형자산(1)－개발비
[문제 18] 무형자산(2)－사용수익기부자산

Chapter 6. 충당금과 준비금
[문제 01] 퇴직급여충당금(1)
[문제 02] 퇴직급여충당금(2)
[문제 03] 퇴직급여충당금(3)
[문제 04] 퇴직급여충당금(4)
[문제 05] 퇴직연금충당금(1)－신고조정
[문제 06] 퇴직연금충당금(2)－결산조정
[문제 07] 퇴직연금충당금(3)－종합
[문제 08] 퇴직연금충당금(4)－종합
[문제 09] 퇴직연금충당금(5)－확정급여채무
[문제 10] 퇴직연금충당금(6)－세무상 자본
[문제 11] 대손금
[문제 12] 대손금 및 대손충당금(1)
[문제 13] 대손금 및 대손충당금(2)
[문제 14] 대손금 및 대손충당금(3)
[문제 15] 대손금 및 대손충당금(4)
[문제 16] 대손금 및 대손충당금(5)
[문제 17] 대손금 및 대손충당금(6)
[문제 18] 대손금 및 대손충당금(7)
[문제 19] 대손금 및 대손충당금(8)
[문제 20] 대손금 및 대손충당금(9)
[문제 21] 대손금 및 대손충당금(10)－채권 · 채무조정
[문제 22] 일시상각충당금(1)
[문제 23] 일시상각충당금(2)
[문제 24] 일시상각충당금 등 종합문제
[문제 25] 기타 미열거 충당금
[문제 26] 고유목적사업준비금

Chapter 7. 부당행위계산의 부인
[문제 01] 자산의 고가매입, 저가양도
[문제 02] 자산의 고가매입－대금 분할지급
[문제 03] 자산의 저가양도, 용역의 제공
[문제 04] 용역의 제공
[문제 05] 업무무관가지급금(1)
[문제 06] 업무무관가지급금(2)
[문제 07] 업무무관가지급금(3)
[문제 08] 업무무관가지급금(4)
[문제 09] 업무무관가지급금(5)
[문제 10] 부당행위계산의 부인 종합
[문제 11] 자본거래를 통한 이익분여(1)－불공정합병
[문제 12] 자본거래를 통한 이익분여(2)－불공정합병
[문제 13] 자본거래를 통한 이익분여(3)－불균등증자(저가발행)
[문제 14] 자본거래를 통한 이익분여(4)－불균등증자(저가발행)
[문제 15] 자본거래를 통한 이익분여(5)－불균등증자(고가발행)
[문제 16] 자본거래를 통한 이익분여(6)－불균등증자(고가발행)
[문제 17] 자본거래를 통한 이익분여(7)－불균등증자(저가발행) 및 인정이자
[문제 18] 자본거래를 통한 이익분여(8)－불균등감자
[문제 19] 자본거래를 통한 이익분여(9)－불균등감자

Chapter 8. 과세표준 및 세액의 계산
[문제 01] 결손금 이월공제 및 소급공제
[문제 02] 결손금 소급공제
[문제 03] 외국납부세액공제(1)
[문제 04] 외국납부세액공제(2)
[문제 05] 외국납부세액공제(3)
[문제 06] 재해손실세액공제
[문제 07] 사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제
[문제 08] 조세특례제한법상 세액감면 · 공제
[문제 09] 중소기업과 비중소기업의 비교
[문제 10] 세액감면을 위한 구분경리
[문제 11] 최저한세(1)
[문제 12] 최저한세(2)
[문제 13] 최저한세(3)
[문제 14] 최저한세(4)
[문제 15] 최저한세(5)
[문제 16] 최저한세(6)
[문제 17] 최저한세(7)
[문제 18] 최저한세(8)

Chapter 9. 법인세 납세절차
[문제 01] 중간예납(1)
[문제 02] 중간예납(2)
[문제 03] 차감납부할세액의 계산(1)
[문제 04] 차감납부할세액의 계산(2)
[문제 05] 차감납부할세액의 계산(3)
[문제 06] 차감납부할세액의 계산(4)
[문제 07] 가산세(1)
[문제 08] 가산세(2)
[문제 09] 가산세(3)
[문제 10] 가산세(4)
[문제 11] 가산세(5)
[문제 12] 가산세(6)
[문제 13] 연결납세제도(1)
[문제 14] 연결납세제도(2)
[문제 15] 연결납세제도(3)

Chapter 10. 합병 및 분할에 대한 특례
[문제 01] 합병에 대한 기본적인 과세체계(1)
[문제 02] 합병에 대한 기본적인 과세체계(2)
[문제 03] 합병에 대한 기본적인 과세체계(3)
[문제 04] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 영업권 및 시가 초과 취득
[문제 05] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 비적격합병(1)
[문제 06] 합병에 대한 과세체계－과세이연요건, 비적격합병(2)
[문제 07] 불공정합병
[문제 08] 합병에 대한 과세체계－종합(1)
[문제 09] 합병에 대한 과세체계－종합(2)
[문제 10] 인적분할에 대한 과세체계(1)
[문제 11] 인적분할에 대한 과세체계(2)
[문제 12] 물적분할에 대한 과세체계

Chapter 11. 법인세법 기타사항
[문제 01] 토지등 양도소득에 대한 법인세(1)
[문제 02] 토지등 양도소득에 대한 법인세(2)
[문제 03] 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례(1)
[문제 04] 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례(2)
[문제 05] 투자 · 상생협력 촉진을 위한 과세특례(3)
[문제 06] 청산소득에 대한 법인세(1)
[문제 07] 청산소득에 대한 법인세(2)
[문제 08] 청산소득에 대한 법인세(3)
[문제 09] 청산소득에 대한 법인세(4)
[문제 10] 비영리 법인

연세대학교 경제학과 졸업
서울시립대학교 세무전문대학원 졸업(세무학 석사)
공인회계사시험 합격
한영회계법인 근무
현) 연세대학교 경영학과 겸임 교수바른생각 스마트러닝 강사

머리말
∙ 이 책은 공인회계사 2차시험 세법 과목과 세무사 2차시험 회계학 Ⅱ부 과목 대비 주관식 문제 연습서입니다.
∙ 이 책의 내용에는 2024년 1월 1일부터 시행되는 각 조세관련 법률의 개정내용을 반영하였으며, 이 책의 출간일 현재 아직 공포되지 않은 각 법률의 시행령은 입법예고된 내용을 반영하였습니다.
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